关于石城县2015年县本级财政决算的报告

（2016年8月26日在石城县第十七届人大常委会第35次会议上）

石城县财政局局长  李安民

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向常委会报告2015年县本级财政决算，请予以审议批准。

一、2015年县级财政总预算执行情况

（一）一般预算收支执行情况

2015年，全县财政总收入完成64810万元，同比增收4362万元，增长8.0%，完成预算的100%,圆满完成年初人代会确定的预算收入增长目标。

公共财政收入实现47929万元，完成预算的98.2%，完成调整预算的100%，同比增收2724万元，增长6.0% 。公共财政收入主要项目执行情况是：税收收入36402万元，同比增收2913万元，增长8.7%，其中: 工商各税收入完成22065万元，增长4.6%；农业税收9155万元，增长9.9%；企业所得税完成5182万元，增长27.7%。分税种情况是：增值税25%部分征收3755万元,增长8.0%；营业税12305万元，增长13.3%；个人所得税897万元,增长7.4%；城市维护建设税999万元，增长7.3%；“五小税”3728万元，下降20.5%；车船税381万元，增长26.2%；烟叶税1759万元，下降28.8%；耕地占用税3032万元，增长80.7%；契税4364万元,增长4.4%。非税收入完成11527万元,同比减收189万元,下降1.6%。其中: 专项收入2145万元，增长136.5%；行政事业性收费收入5774万元，下降4.3%；罚没收入3123万元，下降22.3%;国有资源有偿使用收入485万元，下降21.4%。

一般预算支出178034万元，同比增支30343万元，增长20.5%，完成年初预算的161.2%。支出执行数与年初预算比较有大幅增长，主要是上级追加我县专项支出较年初预告知有较大变化以及新增债券有增加。剔除上级追加各类专项 41579万元及新增债券10877万元，地方本级支出125848万元，同比增长14.4%。一般预算支出主要项目执行情况是：一般公共服务支出13003万元，同比增长17.7%;国防294万元，增长34.9%;公共安全5398万元，增长9.1%;教育34023万元，增长3.3%;科学技术1191万元，增长3.2%;文化体育与传媒1830万元，下降16.5%;社会保障和就业34334万元，增长30.5%;医疗卫生与计划生育23520万元，增长14.0%;节能环保1944万元，下降11.0%，主要是上级专项同比下降16.7%;城乡社区事务4571万元，增长142.0%；农林水事务32728万元，增长21.5%；交通运输6466万元，增长103.0%；资源勘探电力信息等事务608万元，下降28.9%；商业服务业等事务2512万元，增长316.6%；国土资源海洋气象等事务1093万元，增长38.5%；住房保障13881万元，增长27.8%；粮油物资储备271万元，下降64.0%，主要是上级专项下降98.9%；国债付息及发行费用243万元，增长161.3%；其他124万元，增长30.5%。

支农、教育、科技支出同比增长幅度分别为21.5%、3.3%和3.2%，均高于经常性收入2.43%的增长幅度。

财政收支平衡情况：全年公共财政收入47929万元，加税收返还收入990万元、上级专项追加41579万元、上级财力性补助78471万元、上年结余收入859万元、地方政府债券转贷收入25673万元、调入资金760万元（按要求将水利、育林、森林植被恢复费、教育附加、残保、政府住房等基金收入转为一般公共预算收入，共416万元调入一般公共预算；新型墙革基金239万元、散装水泥专项32万元、价格调节基金73万元按盘活财政存量资金要求，超过当年收入30%部分应调入一般公共预算），全年县财政总财力196261万元，剔除上解上级支出1578万元以及归还地方政府债券本金14796万元后，县财政安排一般预算总支出178034万元，收支轧抵，一般预算年终滚存结余1853万元，其中结转下年的支出1853万元，实现了当年财政收支平衡。

（二）政府性基金预算收支执行情况

全县完成基金预算收入44903万元，完成预算的104.7%，同比增长1.2%。其中：散装水泥专项收入35万元，同比下降28.6%；新型墙体材料167万元，下降37.5%；政府住房基金102万元，下降60.8%；国有土地收益基金2202万元，增长1.0%；农业土地开发资金156万元，下降5.5%，国有土地使用权出让金41369万元，增长3.8%；彩票公益金195万元，增长18.2%；城市基础设施配套费520万元，下降35.7%；其他政府性基金157万元，增长423.3%。根据《关于完善政府预算体系有关问题的通知》（财预[2014]368号），从2015年1月1日起，将政府性基金预算中用于提供基本公共服务以及主要用于人员和机构运转等方面的项目收支转列一般公共预算，导致育林基金同比净减收115万元，森林植被恢复费同比净减收7万元，残疾人保障金收入同比净减收87万元，地方水利建设基金同比净减收321万元。

2015年度，全县政府性基金支出47630万元，完成预算的108.4%，同比下降4.0%。其中：社会保障和就业支出341万元，下降13.9%；城乡社区事务支出44541万元，下降1.1%；农林水支出净减753万元，是2015年1月1日起育林基金、水利基金调整为一般公共预算所致；资源勘探电力信息等支出78万元，下降52.7%，主要是新型墙体材料专项基金支出；其他支出2670万元，下降11.0%，主要是彩票公益金支出。

基金收支平衡情况：本年收入44903万元，加上级补助3284万元,上年结余收入1470万元，减上解上级支出409万元，本年基金支出47630万元，调出资金760万元，年终滚存结余858万元，实现当年收支平衡。

（三）社保基金预算收支执行情况

全县完成社会保险基金收入39184万元（含上级补助收入665万元），完成预算的122%，比2014年执行数增长38.1%。主要情况如下：

企业职工基本养老保险基金收入16513万元（含上级补助收入665万元），同比增长68.4%，主要是暂收款5617万元要求全部列为收入（往年失地农民养老保险按收入进度缴交财政专户）；城乡居民社会养老保险基金收入4306万元，增长33.7；城镇职工基本医疗保险基金收入3748万元，增长12.9%；居民基本医疗保险基金收入13842万元，增长19.5%，其中：新型农村合作医疗12094万元，增长17.7%；城镇居民基本医疗保险1748万元，增长33.4%；工伤保险基金收入208万元，增长40.5%；失业保险基金收入417万元，增长34.5%，主要是因为工资提标，征缴基数增加。生育保险基金收入150万元，增长50%，主要是2015年扩面征缴，把机关事业单位全面纳入征缴范围。

2015年社会保险基金支出29227万元（含上解上级支出842万元），完成预算的104.2%，比2014年执行数增长11.6%。主要情况如下：

企业职工基本养老保险基金支出11446万元（含上解上级支出700万元），同比增长27.9%，主要是企业退休人员的待遇提高和人数增加；城乡居民社会养老保险基金支出3506万元，增长65.0%，主要是基础养老金提标，2015年1月1日起，每人每月领取额由70元提高到80元；城镇职工基本医疗保险基金支出2717万元，增长6.5%；居民基本医疗保险基金支出11163万元（含上解上级支出46万元），下降9.6%，其中：新型农村合作医疗9958万元，下降12.2%；城镇居民基本医疗保险1205万元，增长6.3%；工伤保险基金支出153万元（含上解上级支出4万元），增长71.9%，主要是今年发生有两例工伤事故；失业保险基金支出99万元（含上解上级支出92万元），增长54.7%，主要是因为2015年9月1日起调整了失业保险金的发放标准，由每人每月630元提高到850元；生育保险基金支出143万元，增长130.6%，主要是因为扩面征收后，享受的人员也相应增加。

2015年本年社会保险基金收支结余9957万元，年末滚存结余39684万元。

（四）预算执行的主要特点

1.坚持稳中求进，完成年度收入预算

面对经济下行的严峻形势，小微企业和个体工商户起征点提高、增值税征收率减并、调整和撤销行政事业性收费、契税减半征收等政策性因素及暴雨洪灾导致大幅减收的局面，我们通过积极加强工作调度、建立健全机制，强化征管手段、提高征管质效等方式来填补收入缺口，全县收入圆满完成预算目标。一是加强收入调度，提高效率促增长。收入调度由原来的每月一次提高至每月二次、三次及以上，及时解决征收过程中遇到的困难和问题。加大综合治税力度，加强重点行业税源管理，提高征税效率。二是落实相关机制，强化征管促增收。执行《石城县税收保障工作考核办法》，将税收保障工作纳入单位年度绩效考核。建立税务、房产、银行、财政信息共享平台，准确获取房地产销售、银行按揭信息，并通过银行代扣代缴，对已登记备案销售但未缴税的交易加快落实税收。

2.坚持服务发展，造血功能得到提高

积极争资争项。贯彻国务院关于支持赣南等原中央苏区振兴发展的若干意见，对接罗霄山片区区域发展与扶贫攻坚规划，进一步提升服务水平，积极包装项目，加强沟通对接，加大争资争项，助推县域经济不断发展壮大。2015年上级下达我县转移支付12亿元，同比增长21.2%。主要是教育、社保、电子商务、扶贫等专项增加约1.3亿元，以及均衡性转移支付增量资金、连片特困地区教师生活补助、村级转移支付、一次性财政困难补助以及工商、质监部门经费基数下划等财力性补助新增约0.8亿元。积极争取地方政府债券转贷额度，2015年上级下达我县置换及新增债券25673万元，是上年的16倍。

着力服务产业发展。一是加大政策扶持，助推产业振兴。设立产业引导资金，出台旅游、工业、物流、电子商务、农业以及应用技术研究与开发等产业引导资金管理办法，破解因清理规范税收等优惠政策引发的招商引资和产业培植困境。2015年拨付文化、旅游、工业、物流、电子商务、农业以及应用技术研究与开发等产业引导资金1.7亿元。二是出台激励政策，保持房地产市场平稳发展。针对房地产业大幅下滑现状，我县出台了稳定房地产市场的契税免征和人才住房申购补助政策。三是激励金融支持地方经济发展。2015年共发放“财园信贷通”、“小微信贷通”、“财政惠农信贷通”和“金福通”贷款3.7亿元，发挥了财政资金杠杆作用，有效缓解了企业、新型农村经营主体和贫困户发展资金不足问题。设立中小企业转贷资金，筹集转贷资金2500万元，极大缓解了中小企业流动资金周转困难。

大力支持项目建设。积极推进重点工程建设，充分包装推介项目，吸纳社会资本投入，激活经济能量，促进税源发展。2015年安排重点工程46个，财政投入资金5.2亿元，支持晶科光伏发电项目、220千伏输变电工程、泉商产业园工业平台开发、兴扬机械制造、翔威厨具制造、威尔国际矿业装备有限公司二期工程等一批工业项目快速推进，特色文化展览馆、金华山（八卦脑）景区一期工程、游客集散中心、赣江源漂流提升工程、旅游公路、秀美乡村等一批涉旅重点项目高位推进，确保了污水管网、病险水库加固、农村安全饮水、农村公路建设、烟水配套工程、土地开发整理等城乡基础设施建设项目和新农村建设投入资金的需要。

3.坚持保障民生，各项社会事业全面发展

进一步优化支出结构，着力改善民生，牢固树立“过紧日子”的思想，严格控制 “三公”经费等一般性支出，积极保障重点支出，新增财力支出重点向民生政策、提高村（居）委会干部报酬和干部职工基本工资提标等方面倾斜，确保社会安全稳定。2015年，教育、文化、社保、医疗卫生、住房保障等涉及民生类支出10.8亿元，同比增长15.8%；筹集1700余万元重点解决代课老师和农村放映员等历史遗留问题；扎实推进机关事业单位养老保险制度改革和工资调整等工作，2015年人员经费4.2亿元，同比增支1亿元，增长31.3%，其中工资调整人均增资350元/月，全额负担干部职工住房公积金增支1750万元；大力支持精准扶贫工作，筹集精准扶贫项目资金11548万元；做好了廉租住房租赁补贴发放及保障性安居工程建设资金筹措使用管理工作，全年住房保障支出1.4亿元；加强了对“一卡通”发放工作的管理，全年年“一卡通”发放惠农补贴2.2亿元。

4.坚持改革创新，财政管理水平不断提升

一是进一步完善政府预算体系，健全透明预算制度。强化预算支出编制，探索制订更为科学的、合理的定额标准体系，提高年初预算编制的准确性和可操作性。二是着力打造“阳光”财政和“绩效”财政，推进财政预决算、部门预决算、“三公”经费及专项支出全面公开； 2015年对60%以上部门开展绩效评价，评价资金总量占各部门项目支出的比例达到60%以上；推进政府购买服务，研究出台操作规程，编制《石城县政府购买服务试点目录》，扩大试点范围，降低成本提高效益。三是深化国库管理改革，盘活财政存量资金。巩固国库集中支付改革成果，规范财务管理，建立公务卡结算制度，减少现金支付结算，提升公务支出透明度，控制现金流量和现金风险。盘活财政存量资金，分类管理结余资金，建立盘活财政存量资金月报制度，加大部门结转结余资金的清理回收力度，按照上级要求，将结余资金和结转两年以上资金收回财政统筹，及时发挥资金效益。四是规范地方政府债务管理，严控债务风险。贯彻落实上级文件精神，规范政府性债务举借程序，确保政府举债规模与偿债能力相匹配，切实防范政府债务风险。

 5.坚持加强监管，财政资金绩效不断增强。

一是完善“三公”经费常态化管理机制，严格控制“三公”经费。2015年继续贯彻落实中央“八项规定”，推进厉行节约、反对铺张浪费；加强公车管理，全面停止公务用车购置审批，启动公车改革前期工作；开展“三公”经费专项检查，落实“三公”经费预决算公开制度，把“三公”经费控制预算之内。二是加大财经检查力度，严肃财经纪律。2015年对114个单位实施了财政监督检查，查出违规违纪资金2832万元，纠正违规资金2576万元，收缴入库违纪金额84万元。加大了单位会计监督，确保了会计核算规范运作。三是加强财政投资项目资金监管，提高资金效益。2015年完成项目工程预、结算工程审核103个，送审金额7.58亿元，审减7817万元，审减率10.3%。

在看到成绩的同时，我们也清醒的认识到财政改革、预算执行、财经监督等财政工作中还存在一些不容忽视的问题：财政收入总量小，是全省4个未过7亿元县之一；财政收入增收后劲不足，结构不尽合理，稳定性差，一次性税源多、可持续税源少；贯彻落实《预算法》和深化财税体制改革政策刚性强，任务重、压力大；财力十分薄弱，可用财力不多，人均占有量少，收支矛盾十分突出，财政支出结构需调整优化，资金使用绩效有待提高；财政资金筹集和调度困难，支持经济发展的压力大。对于这些问题，我们将高度重视，认真对待，采取措施，着力解决。

2015年是“十二五”规划的收官之年，是我县抢抓战略机遇，全面建设小康社会，为“十三五”规划奠定坚实基础、创造良好条件的冲刺之年。面对复杂严峻的经济发展环境，我县财政工作在县委、县政府的坚强领导下，主动适应新常态，加快结构转方式促升级，充分发挥财政部门的保障职能作用以及财政政策和财政资源的杠杆作用，努力实现了财政收入稳定增长，民生投入明显增加，资金绩效加快提升，为县域经济发展提供了有力的保障。